주거 연말정산 2026 — 청약저축·월세·주담대 이자, 집 때문에 돌려받는 공제 총정리

연말정산에서 '집' 때문에 돌려받을 수 있는 돈이 생각보다 크다. 무주택 세대주가 청약통장을 넣고 있다면 최대 120만원 소득공제, 월세 살면 최대 170만원 세액공제, 주택담보대출 이자는 최대 2,000만원까지 소득공제된다. 그런데 요건이 까다롭고 2024년에 한도가 줄줄이 상향돼, 모르면 그냥 흘려보낸다. 주거 관련 4대 공제를 2026년 기준으로 정리한다. (지금 챙겨두면 내년 1~2월 연말정산 때 바로 써먹는다.)

출처: Photo by Kelly Sikkema on Unsplash (사진 2026-06-12)

이 글은 국세청 연말정산 안내·홈택스·소득세법을 정리한 정보용이다. 공제율·한도·요건은 2026년 연말정산(2025 귀속) 기준이며 개정될 수 있다. 본인 상황에 따라 적용이 달라지므로, 정확한 공제는 홈택스 연말정산 간소화와 회사 연말정산 담당·세무 전문가에게 확인해야 한다.

한눈에 보는 주거 4대 공제

공제	유형	한도	핵심 요건
주택청약종합저축	소득공제	납입 300만의 40% = 120만	무주택 세대주·총급여 7천 이하
월세액	세액공제	최대 170만 환급	무주택 세대주·총급여 8천 이하
주담대 이자상환	소득공제	최대 2,000만	무주택/1주택·상환 10년+
전세대출 원리금	소득공제	상환액 40%·연 400만	무주택 세대주

⚠️ 소득공제 vs 세액공제 차이: 소득공제는 '세금 매기는 소득'을 줄이고, 세액공제는 '세금 자체'를 깎는다. 월세는 세액공제라 공제율(15~17%)만큼 바로 환급된다.

1. 주택청약종합저축 소득공제 — 무주택자의 기본기

청약통장에 넣은 돈을 소득에서 빼준다.
- 대상: 근로소득자 중 총급여 7,000만원 이하 무주택 세대주(또는 세대주의 배우자).
- 한도: 2024년부터 납입 인정 한도가 240만→300만원으로 상향. 그 40%인 최대 120만원을 소득공제.
- 필수 절차: 공제받을 과세기간의 다음 해 2월 말까지 '무주택확인서'를 은행에 제출해야 한다. 안 내면 공제 못 받는다.
- 주의: 청약 당첨 외 사유로 중도해지하면 그 해 납입액은 공제되지 않는다.

2. 월세 세액공제 — 무주택 임차인의 핵심

월세 낸 걸 세금에서 직접 깎아준다(세액공제라 환급 체감이 크다).
- 공제율: 총급여 5,500만원 이하 17%, 5,500만 초과~7,000만원 이하 15%.
- 한도: 2024년부터 750만→1,000만원으로 확대. 최대 환급 약 170만원.
- 대상 요건: 무주택 세대주, 총급여 8,000만원 이하, 전입신고 완료, 임대차계약서 명의 일치, 전용 85㎡ 이하(또는 기준시가 요건) 주택.
- 꿀팁: 무주택 주말부부는 부부 합산 연 1,000만원 한도 내에서 각각 받을 수 있다. 깜빡했어도 5년 내 경정청구로 소급 환급 가능.

출처: Photo by Tierra Mallorca on Unsplash (사진 2026-06-12)

3. 장기주택저당차입금(주담대) 이자상환액 소득공제 — 집 산 사람의 최대어

주택담보대출 이자를 소득에서 빼준다. 한도가 가장 크다.
- 대상: 무주택 또는 1주택 세대주가 취득한 주택에 본인 명의 대출. 상환기간 10년 이상 필수.
- 대상 주택: 취득 당시 기준시가 5억→6억원 이하로 상향(2024년).
- 한도(상환방식별 차등):
- 상환 15년+ & 고정금리 & 비거치 분할상환 → 최대 2,000만원(2024년 1,800만→2,000만 확대)
- 15년+ & 고정금리 또는 비거치 중 하나 → 1,800만원
- 15년+ 기타 → 800만원 / 10~15년 고정 또는 비거치 → 600만원
- 포인트: 고정금리 + 비거치 분할상환일수록 한도가 크다. 대출 구조를 짤 때 공제까지 고려하면 유리하다.

4. 주택임차차입금(전세대출) 원리금 상환액 소득공제

전세자금대출의 원리금(원금+이자) 상환액을 공제한다.
- 공제: 상환액의 40%, 연 400만원 한도.
- 대상: 무주택 세대주, 국민주택규모 이하 주택의 임차 + 요건에 맞는 대출.

5. 합산 한도 주의 — 청약 + 전세대출은 묶인다

가장 많이 놓치는 함정이다. 주택청약저축 소득공제와 전세대출 원리금 공제는 합쳐서 연 400만원 한도가 적용된다(주택마련저축·임차차입금 공제 통합한도). 둘 다 받는다면 합산 상한을 넘는 만큼은 공제되지 않으니, 본인 납입·상환액을 보고 배분을 따져야 한다. (주담대 이자 공제는 별도 한도다.)

6. 내 상황별 — 무엇부터 챙기나

• 무주택 + 청약통장 → 청약저축 소득공제(무주택확인서 2월 말까지!).
• 무주택 + 월세 → 월세 세액공제(전입신고·계약서 명의 확인). 빠뜨렸으면 5년 경정청구.
• 무주택 + 전세대출 → 원리금 40% 공제(청약 공제와 합산 400만 한도 주의).
• 집 사고 주담대 → 이자상환 소득공제(고정·비거치일수록 한도 큼).

7. 연말정산 체크리스트

• [ ] 무주택확인서를 2월 말까지 은행에 제출했는가(청약 공제 필수)
• [ ] 월세 전입신고·계약서 명의·총급여 요건을 충족하는가
• [ ] 주담대가 상환 10년+·기준시가 6억 이하·명의 일치인가
• [ ] 주담대 고정금리/비거치 여부(한도가 갈림)를 확인했는가
• [ ] 청약 공제와 전세대출 공제의 합산 400만 한도를 따졌는가
• [ ] 누락분은 5년 내 경정청구로 돌려받을 수 있다는 걸 아는가

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 무주택 세대주가 아니어도 청약 소득공제를 받나요?
원칙적으로 총급여 7,000만원 이하 무주택 세대주(또는 그 배우자)가 대상입니다. 세대주가 다른 주택자금 공제를 받지 않는 등 요건이 있으니 본인 세대 구성을 확인하세요. 무주택확인서 제출은 필수입니다.

Q2. 월세 세액공제와 주택청약 소득공제를 같이 받을 수 있나요?
요건을 각각 충족하면 둘 다 가능합니다. 다만 청약 소득공제는 전세대출 원리금 공제와 합산 400만원 한도가 적용되니, 항목 간 한도를 확인하세요.

Q3. 주담대 이자공제 2,000만원을 다 받으려면요?
상환기간 15년 이상에 고정금리이면서 비거치식 분할상환이어야 최대 한도(2,000만원)가 적용됩니다. 변동금리·거치식이면 한도가 작아집니다. 대출 구조 설계 시 고려하세요.

Q4. 작년에 월세 공제를 깜빡했는데 지금도 받나요?
네. 연말정산에서 누락했어도 5년 내 경정청구로 소급 환급받을 수 있습니다. 홈택스에서 신청 가능합니다.

Q5. 청약 당첨돼서 통장을 해지하면 공제는요?
주택 당첨으로 인한 해지는 불이익 사유가 아닙니다. 다만 당첨 외 사유로 중도해지하면 그 해 납입액은 공제되지 않습니다.

정리 — 집 관련 공제는 '요건'과 '서류'가 전부다

• 주거 4대 공제: 청약저축(120만)·월세(170만 환급)·주담대 이자(2,000만)·전세대출(400만).
• 2024년에 한도가 줄줄이 상향됐다. 놓치면 그냥 사라지는 돈이다.
• 청약은 무주택확인서(2월 말), 월세는 전입·명의, 주담대는 고정·비거치가 한도를 가른다.
• 청약 + 전세대출은 합산 400만 한도. 누락분은 5년 경정청구.
• 요건·한도는 매년 바뀌니 홈택스·국세청에서 최종 확인하라.

세무 판단은 본인 책임이며, 본 글은 정보 제공 목적입니다. 공제 요건·한도는 변동되니 국세청 홈택스와 연말정산 담당·세무 전문가에게 최종 확인해 주세요.

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